Bank reserver og deres dannelse. Obligatoriske bank reserver og hastigheden af

Med fremkomsten af centralbanken og udvikling af reserver finansielle regulering af kommercielle banker er blevet etableret på statsligt niveau, såvel som kreditinstitutter. På deres konto kontrolleres af den mængde, der svarer til resterne (udskiftning) konti eller betingelser for deres rekruttering. Lad os overveje yderligere, hvad der udgør obligatoriske bankreserver.

oversigt

Bank reserver sikre tilgængeligheden af midler til glat udførelse af betalingsforpligtelser i forbindelse med tilbagebetaling af de enkelte indskud og bebyggelser med andre finansielle institutioner. Med andre ord, de fungerer som en garanti. Der bør opbevares i form af kontante penge som indskud i centralbanken eller i form af værdipapirer for at sikre forpligtelser.

krav

I dag, i næsten alle lande med markedsøkonomi indtastet de krævede reserver i banken. Effektiviteten af dette værktøj finansiel kredit regulering bekræftet og grundforskning, og international praksis. I Rusland, handle minimumskravene som en kilde til tilbagebetaling af forpligtelser over for kreditorer og indskydere i tilfælde af tilbagetrækning af licensen for organisationen til at udføre transaktioner. I praksis returmidlerne omfattende centralbankreserver, velreguleret. Minimumskrav anvendes hovedsageligt inden for rammerne af den finansielle og kredit regulering i løsningen langsigtede problemer for at stabilisere cirkulationen af penge og bekæmpelse af inflationen. Dette værktøj fungerer som en limiter vækstrate kontanter udbud og efterspørgsel styring i bankernes reserver. Dens særlige formål er givet i forordning №342. I overensstemmelse med definitionen i denne lov, anvendelse af dette instrument gør det muligt for regulering generelle likviditet bank RF struktur. Kontrol kontante masserne udføres ved at reducere de penge multiplikator.

primære mål

I praksis aktiviteter finansielle institutioner er altid en risiko for uplanlagte tab. Ingen institution er immune over for dem med 100%. I denne henseende, under operationen og i forvaltningen af risikoen for hver finansiel institution skal sikre dannelsen af bankens reserver. For at sikre deres pålidelighed organisation skal skabe forskellige fonde, vil midlerne i hvilke anvendes til at dække det sandsynlige tab. Procedure, hvorefter dannelse udføres, og deres efterfølgende anvendelse i de fleste tilfælde er etableret love og CB. Værdien af fradrag fra resultat før skat er reguleret af lov om skatter. Det mindste beløb af reserver etablerede banker Central Bank. Som praksis viser, at brugen af "reserve" er hensigtsmæssig, hvis der er et objektivt behov for at reducere pengemængden i omløb (at suspendere eller til at styre vækst) for at forhindre "overophedning" af økonomien, hvis i for at nå dette mål er at bruge den begrænsede udlånskapacitet finansielle institutioner gennem tilbagetrækning fra dem en vis procentdel af den berørte midler (enten øge denne del). Heraf følger, at Bank of Rusland reserver -: finansielle institutioner ophobes som anfordringsindskud, som skal udelukkes fra enhver handel.

klassifikation

Reserver af Banker, i almindelighed, har ét formål - at kompensere for de sandsynlige omkostninger og tab, hvis det er nødvendigt. Men de er opdelt i typer. , Den lovpligtige reservefond er således et redskab, som justerer den samlede likviditet i systemet. Det bruges af centralbanken til at sikre, at der styrer ved at reducere ophobning af penge i kommercielle banker. Denne mekanisme begrænser udlånskapacitet finansielle virksomheder og opretholder et vist niveau af pengemængden i omløb. , Obligatoriske fonde Kernen - det betyder, at kommercielle banker skal holde med centralbanken. De fungerer som finansiel garantifond, der sikrer pålidelighed i udførelsen af forpligtelser til deres kunder. Sådanne reserver banker er ikke så meget af hensyn til organisationen. De tjener som et redskab for den nationale pengepolitik. At være yderst likvide, kan disse aktiver ikke bruges af finansielle institutioner til den fulde med fremkomsten af uheldige omstændigheder. For eksempel, hvis institutionen er begyndt en udstrømning af indskydernes midler, reserven kan kun bruges inden for den fastsatte norm.

Foundation

Den præsenteres som en del af egenkapitalen dannet af årlige fradrag i overskud. reservefond er nødvendig for at dække tab i processen for en finansiel institution. Han har også skabt til at udvide aktiekapitalen. De normative tildelinger fastsættes af generalforsamlingen. Værdien kan være enten inden for en bestemt mængde af den autoriserede kapital. Finansiel virksomhed har ret til at afsætte midler i reservefonden , når der er overskud. Dens færdiggørelse således udføres af stigningen i indre. Fonden akkumuleres penge modtaget af den finansielle institution i normal virksomhed. Gennemførelse af overførsel af overskud til fonden, bank organisation giver brug af en del af sine aktiver udelukkende i bestemte retninger. Den vigtigste af dem stikker belægning tab.

Bank reserver til sandsynlige tab på udlån

Deres skabelse er forårsaget af den kreditrisiko, der kan opstå i den normale drift. Disse bestemmelser gør det muligt at forhindre udsving af den fortjeneste, når du skriver off tab på lån. Der er således en indvirkning på mængden af kapital. Dannelsen af sådanne reserver kommer fra bidrag, som udgiftsføres for hvert lån. Disse midler bruges kun til at dække den udestående del af den hovedforpligtelse. På grund af disse reserver gjort afskrivning af tab på udlån, umuligt at komme sig. Hvis utilstrækkelige midler, der skal betales anerkendte uvirkelig eller dårlig, er inkluderet i tab periode. Dette reducerer skatteværdien af en finansiel institution.

Midler til nedskrivninger på værdipapirer

Månedligt på den sidste arbejdsdag foretaget opskrivning af kapitalandele i aktier til markedsværdi. Ifølge sidstnævnte bør forstå den vejede gennemsnitspris for en sikkerhed for transaktioner, der opstod under den sidste dag på børsen eller ved hjælp af auktionen arrangøren. I nogle tilfælde, som markedet kan være den faktiske værdi af værdipapirer køb på den sidste arbejdsdag dato, reduceret til det halve. Hvis det er under bogpriser, bør den finansielle institution etablere en reserve for værdiforringelse. Dens størrelse må ikke være mere end 50% af nævnte værdi. Dannelse udføres i den sidste arbejdsdag dato i måneden, som blev købt værdipapirer. Dens annullering udføres samtidigt med pensionering af aktier. Provisioning data som nævnt ovenfor, er det udføres separat for hver sikkerhed uanset forøgelsen eller opretholde deres samlede værdi.

Specificitet af reserve for værdiforringelse

Når det bliver nødvendige investeringer overvurdering af hensættelser. Men den bogførte værdi af aktierne forbliver uændret. I denne henseende midlerne, snarere, betragtes ikke som reserve som fungere som en regulering af aktiekursen for kontoen. Ved udgangen af rapporteringsperioden måned, skal kreditinstituttet revurdere tidligere oprettede reserver for værdiforringelse af investeringer baseret på markedsværdien og mængden af værdipapirer.

Andre typer

Ud over disse er der andre bankreserver. De er grupperet i en gruppe af mulige tab på andre aktiver. Det drejer sig bl.a. nærmere:

• Under balanceførte aktiver med risiko for tab.
• For en række instrumenter, der er optaget på balancen regnskaber regnskab.
• Terminsforretninger.
• Under andre tab.

klassifikation af tab

For tab finansiel institution, der bidrager til dannelsen af reserver, er det underforstået de hypotetiske risici i den kommende periode, der er forbundet med forekomsten af følgende omstændigheder:

1. Stigningen i udgifter eller forpligtelser i forhold til den tidligere rapporteret i regnskab.
2. Reduktion af omkostningerne ved kredit aktiver.
3. Manglende opfyldelse af de forpligtelser, som de ordregivende pengeinstitut begået transaktioner (tilbud) eller manglende overholdelse af løfter om emner, ordentlig tilbagebetaling af gæld, der er leveret af bank organisation servering.

Ud fra de ovenstående bankreserver den mest effektive er kun fond. Dette skyldes det faktum, at på bekostning af hans måde, kan den finansielle institution kontrollere deres omkostninger. Alle andre bankreserver betragtes ikke som effektiv. Dette skyldes det faktum, at stigningen i størrelse ikke vil bidrage til at styrke organisationens evne til at modstå negative omstændigheder opstår.

Guld og reserver i fremmed valuta i banken

De er finansielle aktiver, der er karakteriseret ved høj likviditet. Valutareserverne forvaltes af centralbanken og finansministeriet. Deres struktur omfatter:

1. Monetært guld.
2. Spetsprava låntagning.
3. Reserve position i verden VF.
4. Udenlandsk valuta.

Udgifterne til disse reserver er vist i balancedagen, baseret på den amerikanske dollar.

tid

Internationale reserver tjene som en finansiel reserve, hvorigennem betaling kan foretages eller gennemføres offentlige gæld budgetudgifter evt. Deres tilstedeværelse, desuden gør det muligt for centralbanken at udøve kontrol over dynamikken i rublen valutakursen gennem intervention på valutamarkederne. Størrelsen af denne reserve bør i høj grad dækker mængden af massen af penge i omløb, der giver både private og suveræne betalinger på udlandsgælden og garantere import 3-måneders. Hvis vi kan nå en størrelsesorden af internationale reserver Centralbank er i stand til at udøve en effektiv kontrol af bevægelsen af rublen valutakursen og renteniveau.