Kredit- og betalingskort kontante ordrer: rækkefølgen af registrering, regler for påfyldning og prøve

выступают в качестве первичных документов. Kredit- og betalingskort kontante ordrer fungere som kilde dokumenter. De bekræfter finansielle transaktioner i forbindelse med udstedelse og modtagelse af midler. производится по определенным правилам. Registrering af indgående og udgående cash ordrer lavet efter bestemte regler. Overvej de grundlæggende krav.

Udgifter og kontanter rækkefølge: formular

Ved modtagelse af kontanter operatør gør relevante oplysninger i form af KO-1, og for udstedelse - CO-2. осуществляется так, чтобы специалисты, проверяющие документы, смогли четко понять их содержание. Påfyldning indgående og udgående cash ordrer udført således, at de eksperter til at kontrollere dokumenterne, var vi i stand til at klare deres indhold. Papiret indeholder alle nødvendige detaljer. вписывается основание, по которым они составляются. De kredit- og betalingskort kontante ordrer passer basen, hvor de er lavet. Det giver også en liste over de vedhæftede (understøttende) dokumenter.

nuancer

подписываются ответственным сотрудником непосредственно после совершения соответствующей операции. Kredit- og betalingskort kontanter, underskrevet af den ansvarlige officer umiddelbart efter transaktionen. Dokumenter knyttet til dem, skal tilbagebetales stemplet eller mærket "Betalt". I den obligatoriske angivelse af datoen for at undgå genbrug papirer. не допускается вносить никаких исправлений, даже если они оговорены. Ifølge reglerne i kredit- og betalingskort kontante ordrer er ikke tilladt at foretage rettelser, selv om de er angivet.

Form KO-1

Udfyld kredit orden er nødvendig i et eksemplar. Formen består af 2 sektioner. Oprindelse - direkte modtagelse kupon, og den anden - kupon - kvittering. Sidste udstedt til en person, der har tjent penge. I "Base" angiver indholdet af operationen. For eksempel kan det være en "betaling kontonummer 321 fra 2017/02/01, de". I "inklusive" er værdien af moms. Summen angivet i figurerne. Hvis afgiften ikke er fastsat, er det nødvendigt at skrive "Uden moms". I "Ansøgning" viser de dokumenter, som ledsager ordren. Modregning konto placeret afhængigt af kilden af midler. underopdeling kode angiver stemmetællere adskille strukturelle afdelinger af virksomheden. Cell "Debit" bør indeholde en kontantkonto i overensstemmelse med planen. Nummerering af dokumenter i rækkefølge, er sat i et år. Formen må ikke være til stede, der er gemt i uorden, eller zadvoennyh koder. Betragtes obligatorisk forudsætning for Enterprise. Data indberettes i overensstemmelse med et certifikat udstedt af den statslige statistik bureau. Navnet på organisationen er angivet i samme form, som det er til stede i de stiftende dokumenter. Hvis en virksomhed, der er godkendt koder analytics, skal du angive dem i den rækkefølge. I nærværende dokument boksen "tilsigtet brug". Det er kun fyldt med non-profit virksomheder med passende midler.

Funktioner forsikringer

Credit ordre vised i regnskab. Hvis autoriseret af synet af dokumenteksperter ikke er tilgængelige, så det gør lederen af virksomheden. Direktør for hans ordre kan pålægge en forpligtelse til at underskrive warrants for en anden medarbejder. , Hans kandidatur er imidlertid enig med lederen af regnskabschef. составляются и подписываются им же. Hvis direktøren for foretagendet selvstændigt udøver finansielle transaktioner, modtagelse, ofres kontante ordrer, kassebog udarbejdet og underskrevet af ham.

stempling

Indtryk skal placeres på den side af formen mærket "MP" og fange en kvittering. Lovgivningen giver ikke mulighed for særlige regler for stempling. I praksis vedtaget har 60% af det på kroppen, og 40% - ved modtagelsen. Nogle af anbefalingerne i løsningen af det udvalg State Statistik for 1998/08/18 № 88, er lovgivningen ikke oprette en specifik liste over detaljer, der skal placeres på print teller. Det er tilrådeligt at medtage oplysninger stempel, der tidligere blev anset for obligatorisk:

1. Navnet på den virksomhed (fuld og på russisk), den juridiske form.
2. Placering.
3. Registreringsnummer.

Frigivelse af midler

Tilbagetrækning slip også laves i ét stykke. Ved udstedelse af midler bør være forberedt en medarbejder i form af en rapport i overensstemmelse med sin skriftlige redegørelse. Det kan være i fri form. Erklæringen skal underskrives af instruktøren. Det hedder:

1. Mængden af udstedelsen.
2. Term.
3. Dato.

Indholdet af dokumentet

I "base" angiver operationen. For eksempel kan det være en "tilbagevenden overforbrug på rapporten nummer 123 fra 2017/03/02, de". I "Ansøgning" angiver de primære og andre dokumenter. I dette tilfælde givet deres antal og datoen for tegning. Som et program kan gøre ansøgning om tilskudsmidler, regnskaber og så videre. Regler for registrering f. KO-2, der er fastsat i retningslinjerne, der er godkendt ved resolution af statens Statistik Udvalg nummer 88. er det ikke tilladt at foretage rettelser til tilbagetrækning slip. Dokumentet er også underskrevet af regnskabschef, leder eller anden person bemyndiget af ham. Iværksættere, der holder optegnelser over omkostninger og indtægter, eller fysiske egenskaber, i henhold til skattelovgivningen, kan ikke udføre udbetaling værdikuponer.

handlinger teller

Ved udstedelse af midler til forpligtende kassereren skal kontrollere:

1. Tilstedeværelsen af de krævede signaturer og mønstersammenligning.
2. Lige store mængder, der er angivet i ord og tal.
3. Adgang til dokumenter, der er anført i formularen.
4. Overholdelse Navn i den rækkefølge oplysninger fra modtageren.

Efter denne operatør forbereder den nødvendige mængde, betaling dokument overfører dem til den modtagende part. Arrestordren skal angive antallet af de modtagende rubler (ord) og cents (i tal). En person får også hans underskrift og dato. Føreren skal genberegne gjort penge. I dette tilfælde skal modtageren se kassereren gør. Accepter midler emne også tæller dem under opsyn af kundesupport. Hvis dette ikke sker, så modtageren kan ikke fremsætte krav til kassereren af den udstedte beløb. Efter at operatøren skal underskrive et dokument for betaling.

vigtige punkter

Kassereren giver penge kun til den person, hvis detaljer er angivet i den rækkefølge. Sidste stede et dokument, der bekræfter hans identitet. Hvis udlevering er lavet ved fuldmægtig, skal du kontrollere, at Navn modtageren opført i den rækkefølge, oplysninger om den vigtigste ansigt. Dokument, der bekræfter myndighed i den egentlige modtager er knyttet til betaling formular. Hvis fuldmagten vil være et par betalinger eller i forskellige organisationer, anvendt på ordre kopi. Den oprindelige bør forblive i teller, der har begået sidste nummer.

Redegørelsen for kvitteringer, udgifter kontante ordrer

I virksomheder, er behandlingen af de ovennævnte dokumenter skal fremlægges kontrol af transaktioner med kontanter. . For at gøre dette, skal du holde en log over kredit- og betalingskort kontante ordrer. Det registrerede oplysninger om betalingsformer, før du sender dem til behandling operatør. Bestil udstedt den udstedende erklæringer til z / og andre lignende beløb, der opføres i bogen efter udbetaling modtagere. Den tilsvarende regel er nedfældet i retningslinjerne, der er godkendt af udvalget staten Statistik № 88.

I praksis ofte opstår spørgsmålet: hvor længe du har brug for at åbne en log over indgående og udgående cash ordrer? Det skal bemærkes, at lovgivningen ikke giver mulighed for nogen tid begrænsninger. I den forbindelse spørgsmål vedrørende brugen af loggen periode, revisor løser på egen hånd. Åbn bog kan være et år, måned, kvartal. Når du tager den relevante beslutning bør tage hensyn til antallet af operationer.

Ansvaret for overtrædelse af reglerne

For virksomheder, der ikke opfylder kravene til udførelse af kontante transaktioner, de foranstaltninger, som den lovgivning. Ansvar er etableret af forskellige forordninger. Blandt dem - præsidentens dekret № 840 fra 2003/07/25, artiklen giver 15.1 I kapitel 15 i den administrative kode. Det fanger straffen for overtrædelse af reglerne i kontanter og rækkefølgen af kontante transaktioner. I tilfælde af overskridelse af størrelsen af de beløb, der er beregnet til betalinger til entreprenører, neoprihodovaniya (delvis eller fuldstændig) af midler modtaget, manglende overholdelse af forskrifter for opbevaring af gratis penge, der overstiger de grænser, der er fastsat en administrativ bøde: 40-50 gange mindstelønnen - for embedsmænd, 400-500 gange mindstelønnen - for organisationer.

konklusion

Udførelse af ordrer - problemet er meget ansvarlig. Som det blev sagt ovenfor, er dokumenterne ikke tilladt korrektion, fejl og raderinger. Der er ansvarlig for sin kompilering, er at huske, at ordren - en form for streng ansvarlighed. Derfor er det nødvendigt at forhindre skader på dokumenterne. I mangel af en hvilken som helst af de krævede oplysninger fyldt ordre vil blive betragtet som ugyldige.