Driftskapital - en indikator for selskabets likviditet

På den økonomiske indikator for mængden af midler, der ikke er afhængige af de kortfristede forpligtelser, er driftskapital. Med andre ord er det finansiere andel af et selskab, som ikke anvendes til tilbagebetaling af eksterne og interne gæld for en tidsbegrænset periode.

generelle koncept

Omsættelige (arbejds) kapital fik sit navn fra det engelske udtryk Nettoarbejdskapital (NWC). Men andre mere populært navn i Rusland - deres egen driftskapital. De viser, hvordan hovedstaden har en organisation eller virksomhed for at sikre, at deres aktiviteter i den finansielle plan.

Kort sagt skimte begrebet "driftskapital", at dette tal udgør forskellen mellem mængden af omsætningsaktiver og kortfristet gæld. Dens størrelse og bestemme selskabets likviditet. Hvis driftskapital er stigende, betyder det, at væksten i likviditeten i selskabet, hvilket også fører til en stigning i sin kreditværdighed. Men her er der en ulempe. I tilfælde af for høj arbejdskapital der er tvivl om rigtigheden af de økonomiske politikker, som selskabets ledelse.

beregningsformel

Optimal omkostninger ved driftskapital (eller summen af driftskapital) beregnes på grundlag af de individuelle behov hos en bestemt organisation og omfanget af sine aktiviteter. Det er også vigtige elementer i arbejdet, vilkår for opgørelse omsætning, mængden af kortfristet gæld, eksisterende kreditter, lån og så videre. I praksis negativt kan påvirke både den overskydende arbejdskapital og mangel på driftskapital.

For at beregne, hvad værdien skal have driftskapital, der er en simpel formel. Fra driftskapital nødvendigt at tage kortsigtede forpligtelser, og som et resultat, vi opnår den ønskede værdi. Alternativt kan du, i det mindste på den rigtige måde. Med sit eget driftskapital tilføjes på langsigtede forpligtelser og trække det modtagne beløb fra langfristede aktiver.

Sådan håndteres driftskapital

Kompleksiteten af NWC ledelse er, at arbejdskapitalen er konstant på den optimale værdi. Hvad er den bedste? Dette henviser til en sådan værdi, der ville gøre det muligt for virksomheden at udføre alle de funktioner og den uophørligt engagere sig i kerneaktiviteter.

Samtidig er det ikke nødvendigt at puste tallet også, som det kan fuldføre tilbagetrækningen fra markedet en væsentlig del af kontanter. styring af driftskapitalen går sammen med forsvarlig økonomisk forvaltning, som omfatter flere punkter:

1. Bestemmelse af samlede behov arbejdskapitalen.
2. Udpegning af investeringsniveauet i denne indikator.
3. Definition finansieringskilder.
4. Analyse af virkningen af driftskapital på indkomst og øge værdien af virksomheden.

På baggrund af ovenstående, ledere, der er involveret i forvaltningen af driftskapital i princippet arbejde på at fastholde selskabets likviditet.

Årsager til fald i driftskapital

Ofte er der tilfælde, hvor organisationen 's omsætningsaktiver er næsten lig med summen af kortfristet gæld. Dette kan føre til, at selskabet erklæret konkurs. Der er et klart behov arbejde, der fører ledere, hvis vigtigste opgave - at overvåge indikatoren. Hvis der er sådan en tendens til, at arbejdskapitalen er gradvist faldende, angiver det irrationelle udnyttelse af ressourcerne.

Årsager til tilbagegangen kan være meget forskellige, blandt dem - faldet i salgsmængder, hvilket igen, provokerer et fald i tilgodehavender. I dette tilfælde, det nedsætter balancen i omsætningsaktiver, og bag dem - og mængden af driftskapital.

Hvad betyder driftskapital?

Ofte ved en stor virksomhed eller selskab er der mange investorer, der er interesseret i sin frugtbare arbejde. Takket være udførelsen af driftskapital, kan de se det reelle billede af effektiviteten eller manglende effektivitet af selskabets drift.

For eksempel, hvis tilgodehavender indsamles i et langsomt tempo, det fører til en stigning i arbejdskapitalen og ineffektive operationer. Det kan også have en negativ indvirkning og irrationelle investeringsfonde, og derved øge hastigheden af driftskapital. Beskrevet indikator skal ses i et par længder af tid til at sammenligne og gøre analysen.

kapitalbevægelser

I kommercielle organisationer der er en bevægelse af kapital, arbejdskraft, både nationalt og internationalt. Især observeres bevægelsen af arbejdskapitalen i investeringer, herunder udenlandske, for profit. Hertil kommer, til dato, firmaet haft interbank eksportkreditter. Det er interessant, at de offentlige myndigheder bevarer retten til at kontrollere den internationale kapitalbevægelser, selv om det hører til de private eller juridiske enheder.